Можно в этой формуле поменять один знак, т.е. из кредиторской вычесть дебиторскую. Тогда формула приобретет чуть большую осмысленность, нечто вроде расчета суммы фактических обязательств к погашению. Разумеется, при условии, что дебиторка за соответствующий период будет оплачена, а не просрочена. Впрочем, всё равно это нечто.
